Самозанятость в beauty. Ответы на топ-10 вопросов мастеров красоты — Финансы на

Почему стоит стать самозанятым мастером маникюра?

Хотите стать самозанятым мастером маникюра на дому? В пользу приобретения такого статуса выступают следующие достоинства:

• Возможность на законных основаниях осуществлять профессиональную деятельность;
• Льготная налоговая ставка – оплачивать в ФНС необходимо только 4% от полученного дохода;
• Простая и понятная регистрация, которая отнимет не больше 20 минут, также быстро можете сняться с учета;
• Не нужно периодически заполнять налоговую декларацию.

Изучая достоинства самозанятого маникюра, следует рассмотреть и отрицательные стороны такого статуса:

• Не допускается заключение трудовых соглашений с наемными работниками;
• Минимальная пенсия, если не делать в пенсионный фонд добровольные отчисления;
• Годовая прибыль не должна превышать 2,4 миллиона рублей.

Кроме того, этот закон был принят только в 2022 году, то есть считается нововведением, соответственно законодательная база, созданная для его регулирования, проработана не полностью и могут возникнуть спорные моменты. В результате нэйл-специалистам достаточно сложно вникнуть во все тонкости последовательности регистрации статуса, оплаты налогов и организации процесса профессиональной деятельности, что вызывает некоторые сложности при взаимодействии с клиентами.

Регистрация самозанятым мастером маникюра – это отличное решение для тех, кто хочет работать официально, не боясь внезапных рейдов представителей власти. При правильном оформлении специалист осуществляет деятельность на законных основаниях, и нет поводов для привлечения его к ответственности.

342 500 ₽ — ежемесячные расходы салона маникюра

Каждый месяц салон маникюра будет тратиться на аренду, коммуналку и расходники: маски, перчатки, пилочки. Некоторые расходы, например аренда и оплата интернета, не зависят от количества клиентов салона. А некоторые зависят, например пилочки, маски, шапочки для мастеров.

Мы будет считать расходы при 80% загрузки четырех мастеров: в день один мастер может обслужить 4 клиентов. При 100% загрузке каждый мастер работает по 15 дней в месяц, получается:

4 * 4 * 15 = 240 клиентов в месяц.

Но скорее всего загрузка будет ниже, посчитаем для 80%:

240 * 0,8 = 192 клиента в месяц.

То есть на месяц нужно будет закупить примерно 200 комплектов расходников.

Расходники для маникюра и педикюра. Сюда входят:

• перчатки;
• маски;
• апельсиновые палочки;
• безворсовые салфетки;
• пилки;
• щеточки;
• базы и топы;
• простыни для педикюрного кресла;
• колпачки для педикюра.

В расчете на 200 клиентов расходники обойдутся примерно в 20 000 рублей — по 10 000 рублей на маникюр и педикюр.

Еще каждый месяц понадобится закупать обезжириватель, средства для снятия лака и липкого слоя, антисептик для рук — примерно на 2000 рублей.

Итого — 32 000 рублей.

Расходники для стерилизации. Нужно купить дезсредства для обработки рук и инструментов, дезинфекции поверхностей, очистки инструментов от ржавчины — примерно на 5000 рублей.

740 500 ₽ — инвестиции для салона маникюра

Чтобы открыть салон маникюра, нужно арендовать помещение, сделать в нем ремонт, закупить мебель для зоны отдыха и ожидания, а еще — организовать рабочие места для мастеров. Рассказываем подробнее о каждом пункте.

Аренда помещения. Для салона маникюра не обязательно арендовать помещение на первой линии: если клиенты будут приходить по рекламе, из инстаграма или совету друзей, можно арендовать помещение во дворах.

Тем, кто хочет работать в низком и среднем ценовом сегменте и зарабатывать за счет высокого трафика и потока клиентов с улицы, больше подойдет первая линия. Остальным лучше арендовать помещение подешевле, а деньги вложить в рекламу.

Для салона с четырьмя мастерами подойдет помещение площадью 50-60 м2. Сколько будет стоить аренда, зависит от города и района: например, в центре Петербурга такое можно найти за 55 000 рублей. В Москве подобное помещение может стоить 80 000 — 150 000 рублей или дороже:

В Краснодаре можно найти помещение за 50 000 — 100 000 рублей:

Для расчета инвестиций мы будем отталкиваться от цен Петербурга — 55 000 рублей в месяц.

Помещение выгоднее искать через агентства: они сдают помещения дешевле, чем собственники, и сейчас из-за коронавируса не всегда берут 100%-ную комиссию. Могут взять 50% или меньше. Еще агентство занимается юридическим сопровождением сделки, поэтому такой вариант надежнее.

В помещении должны быть коммуникации: вода, свет, канализация. Вода в процедурах не используется, но по санпину в помещении должно быть две раковины: в одной моют руки, а во второй обрабатывают инструменты. К помещению есть санитарные требования:

• на всех рабочих местах маникюрных и педикюрных кабинетов должно быть комбинированное освещение: общее и местное;
• поверхности стен, потолков и полов, наружная и внутренняя поверхность мебели должны быть гладкими, легко доступными для влажной уборки и устойчивыми к обработке дезсредствами;
• у всех материалов — от плитки до водостойкой краски — должны быть документы, которые подтверждают, что использовать их безопасно.

Итого на аренду: 55 000 рублей за помещение и 27 500 рублей — комиссия агентства.

Ремонт. Можно найти хорошее помещение, в котором требуется только небольшой косметический ремонт, например покраска стен, замена плинтусов, двери. На это уйдет около 100 000 рублей.

Сумму можно разбить: потратить сначала 20 000 рублей на покраску стен и замену плинтуса, а остальное доделывать после открытия.

Вывеска и уголок потребителя. Салону маникюра на второй линии не нужна огромная вывеска — хватит метки на двери и небольшого светового табло в окне. На это понадобится 5000 рублей.

Обязательно нужно купить и повесить уголок потребителя внутри салона, он стоит около 2500 рублей.

Мебель. Для зоны ожидания нужно купить вешалку для верхней одежды, диван, зеркало — лучше брать с лампочками, чтобы клиенты чаще фотографировались и выкладывали фото в инстаграм, — а еще комод, подушки, свечи, аксессуары.

На мебель уйдет около 50 000 рублей.

Зона ожидания в

студии маникюра

Mila mos studio. Цветы можно закупить не к открытию, а через несколько месяцев работы

Кассовое оборудование. Чтобы принимать оплату, понадобятся терминал и онлайн-касса. Эксперт статьи брал кассовое оборудование в Модульбанке и заплатил за всё 23 000 рублей.

Рабочие места для маникюра. Если в салоне будут работать четыре мастера посменно, нужно организовать два рабочих места для маникюра. Для одного рабочего места понадобятся:

Расходы на два рабочих места для маникюра обойдутся примерно в 108 000 рублей. Плюс-минус пара тысяч на контейнерах, кремах и инструментах.

Рабочее место для педикюра. Для педикюра нужно отдельное рабочее место — обычно это кресло для педикюра, аппарат, тележка и вытяжка.

Лучше взять кресло подороже, например трехмоторное — с ним мастер сможет регулировать положение тела клиентки, и не придется ничего поднимать вручную. Такое кресло стоит 90 000 рублей.

Еще нужно купить:

• стул для мастера — 4000 рублей;
• тележка для инструментов — 5000 рублей;
• аппарат для педиюкра — от 12 000 до 100 000 рублей;
• вытяжка — 20 000 рублей.

Если брать аппарат попроще на первое время, нужно докупить вытяжку, а у профессиональных аппаратов за 100 000 рублей уже есть встроенная вытяжка.

Еще нужно закупить линейку средств для педикюра, например Golden Trace за 20 000 рублей. Этого комплекта хватит на несколько месяцев.

Итого за рабочее место для педикюра с аппаратом попроще — 151 000 рублей.

Зона стерилизации. Инструменты нужно дезинфицировать в отдельной зоне. Для ее организации понадобятся:

• сухожар — 20 000 рублей;
• ультразвуковая мойка — 5000 рублей;
• контейнер для дезинфекции, 4 штуки по 1000 рублей — 4000 рублей;
• рециркулятор воздуха — 8000 рублей;
• комод под оборудование — 5000 рублей.

Итого на зону стерилизации — 42 000 рублей.

Фотобокс и мелочи. Чтобы фотографировать результат работы мастера, нужна купить фотобокс — тогда фотографии будут с хорошим светом. Стоит он около 15 000 рублей.

Еще понадобятся:

• комод для хранения разных мелочей, можно взять в Икее за 5000 рублей;
• форма для мастеров — по 5000 рублей за комплект, если шить на заказ.

Палитра гель-лаков. Гель-лаки относятся к инвестиционным расходам — это как ассортимент товара в магазине. Обычно салоны закупают гель-лаки и полигель — это жесткий материал для моделирования ногтей.

Для открытия нужно закупить 150-200 цветов, а затем докупать понемногу каждый месяц. Из всей палитры ходовыми будут цветов 20, но лучше, чтобы у клиентов был широкий выбор. Еще нужно купить стразы, стемпинг, наклейки для дизайна и палитры, на которых показывают оттенки лаков.

Получается:

• 150 гель-лаков по 450 рублей;
• 3 палитры на 50 цветов по 250 рублей;
• мелочи для дизайна — взять примерно на 50 000 рублей;
• настенный дисплей для хранения лаков — 8000 рублей.

Лаки бывают нескольких категорий: люкс за 1200 рублей, средний сегмент за 450-600 рублей и бюджетные варианты по 250 рублей за баночку. Для начала стоит брать что-то из среднего сегмента.

Итого на лаки и дизайн — 126 250 рублей.

Еще понадобятся обезжириватель, средства для снятия лака и липкого слоя, антисептик для рук — тоже на 10 000 рублей — это первоначальная закупка, потом каждый месяц нужно докупать примерно на 2000 рублей.

Общие инвестиции для открытия салона маникюра — 740 500 рублей.

Бизнес-план

Если ты настроена серьезно, прежде чем приступать к поиску помещения и сбору документов, составь бизнес-план. Он поможет трезво взглянуть на риски, возможный доход и требуемые затраты.

Даже простой расчет начальных вложений, предполагаемых расходов и доходов, поможет реально оценить перспективность проекта.

Обязательные разделы бизнес-плана:

1. Описание услуг. Продумай все услуги, вплоть до самых мельчайших, которые будут оказываться в твоем салоне. От этого зависит сумма первоначальных затрат на материалы, оборудование и инструменты;
2. Маркетинг. Как ты будешь продвигать свой бизнес, куда давать рекламу, как заинтересовывать потребителя. Этот пункт особенно важен для тех, у кого нет собственных клиентов;
3. Производственный план. Удели этому разделу особое внимание, если планируешь открыть салон с наемными сотрудниками. Укажи весь персонал – мастеров, администратора, уборщицу, а также затраты, связанные с их содержанием – заработную плату, взносы в ПФР, страховые взносы и налоги;
4. Финансовый раздел. Просчитай все затраты – от лака для ногтей до оплаты первого месяца аренды помещения. Это нужно для того, чтобы определить точную сумму, необходимую для старта. Хорошо также просчитать период окупаемости, то есть тот промежуток времени, в который будут покрыты все первоначальные расходы и предприятие начнет приносить чистую прибыль. Для маникюрных салонов средний период окупаемости составляет 5-8 месяцев;

Для открытия

После регистрации, можно заняться документами, связанными непосредственно с маникюрным бизнесом.

Документы, необходимы для открытия салона:

1. Свидетельство о регистрации ИП или юридического лица;
2. Регистрация в ФСС;
3. Регистрация в ПФР;
4. Заключение Управления Государственного Пожарного Надзора;
5. Разрешение Территориального отделения Роспотребнадзора — Санитарно Эпидемиологическое Заключение (СЭЗ).

Роспотребнадзор — это сокращенное наименование Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия  человека.

Регистрация в ПФР И ФСС подтверждают, что ты можешь нанимать работников согласно ТК РФ. Если ты планируешь работать в салоне сама, без привлечения сотрудников, то вставать на учет, как работодатель, не требуется.

Если в твоем салоне будут оказываться услуги медицинского характера, например, лечение поврежденных стоп, необходимо также озаботиться получением лицензии «На осуществление медицинской деятельности». Лицензия выдается Федеральной службой надзора в сфере соцразвития и здравоохранения.

Заключение Роспотребнадзора

Разрешение выдает территориальное отделение Роспотребнадзора после проверки предоставленных предпринимателем бумаг.

Документы и действия, необходимые для получения Санитарно-Эпидемиологического Заключения:

1. Зарегистрироваться в ПФР и Росстате;
2. Произвести подготовку помещения, чтобы оно соответствовало требованиям СанПиН;
3. Подготовить план производственного контроля. Требования к плану описаны в СанПиН 1.1.1058-01 «Организация и проведение производственного контроля за соблюдением санитарных правил и выполнением санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий»
4. Заключить договоры на вывоз мусора, обслуживание прилегающей к салону территории, чистку вентиляции;
5. Проверить наличие у сотрудников санитарных книжек и документов об образовании, при оказании услуг медицинского характера.
6. Пройти проверку государственного пожарного надзора и получить соответствующее подтверждение.
7. Начать вести журналы учета санитарных мероприятий. В салоне должно быть 7 санитарных журналов, в каждый из которых фиксируются конкретные санитарные события.

Журналы санитарных мероприятий, обязательные для ведения:

• Прихода и расхода дезинфицирующих препаратов. Ведение журнала регулируется Постановлением Главного государственного санитарного врача № 4 от 22.02.2001.В журнал фиксируются накладные прихода средств для дезинфекции, а также количество, используемое для конкретной обработки и конечный остаток;
• Обслуживания вентиляции.Предназначен для фиксации всех мероприятия, связанных с обработкой вентиляционных систем салона. Сюда же указываются используемые средства и периодические пробы поверхности. Отсутствие журнала наказывается штрафом до 30 000 р. и приостановкой деятельности.
• Контроля работы стерилизаторов. Данные о работе стерилизаторов запрашиваются в первую очередь. Отсутствие журнала повлечет за собой полную остановку работу салона.
• Учета проведения генеральных уборок. Включает график уборок и фактические даты их проведения.
• Регистрации и контроля бактерицидной установки.Отсутствие журнала может повлечь запрет на осуществление деятельности.
• Предстерилизационной обработки — ПСО. С указанием всех проверок качества стерилизации с периодичностью не реже 1 раза в неделю.
• Учета мероприятий по производственному контрою. Для фиксации всех проверок с указанием обнаруженных в салоне неисправностей и сроками их устранения.

После выполнения всех условий и перед началом деятельности, нужно известить Территориальный отдел Роспотребнадзора. В течение 14 дней, после проверки всех документов, тебе выдадут санитарно-эпидемиологическое заключение — СЭЗ.

Заключение Управления государственного пожарного надзора

Никаких документов готовить для инстанции не нужно. Главное, чтобы салон и все его помещения соответствовали требованиям:

• На видном месте расположен цветной план эвакуации. Располагать схему рекомендуется в соответствии с ГОСТ Р 12.2.143-2009, однако жестких требований к расположению планов нет;
• Салон оборудован огнетушителем с наклейкой в месте его нахождения;
• Проводка, распределительные коробки и автоматы в исправном состоянии и изолированы от сотрудников и клиентов;
• В салоне назначен ответственный за пожарную безопасность, а его номер телефона находится на видном месте;
• На потолке имеются датчики дыма – не менее двух на комнату;

Регистрация в ФСС

Чтобы зарегистрироваться в качестве работодателя, нужно:

1. Написать заявление в установленной форме. Актуальный образец всегда доступен на сайте ФСС твоего региона;
2. Копию паспорта работодателя;
3. Копии трудовых договоров, заключенных с работниками;

Пройти упрощенную процедуру регистрации разрешено через портал Госуслуги при наличии электронной подписи.

Регистрация в ПФР

С 2022 года, предпринимателям не нужно писать заявление в ПФР – за них это делает налоговая служба после регистрации бизнеса в налоговом органе. Потребуется только забрать уведомление о постановке на учет в качестве работодателя.

Как открыть собственный салон маникюра и уложиться в 75 000 ₽

Минимальный набор мастера маникюра — 90 800 р

Скорее всего, я бы не смогла окупить такие вложения за первый месяц, даже если бы принимала столько же клиентов, сколько в салоне. Поэтому вариант работать на себя вряд ли будет выгоден новичку, у которого нет накоплений или дополнительного источника дохода.

Напоследок могу сказать, что мне нравилось работать мастером маникюра. Если будет возможность снова работать в салоне, рассмотрю этот вариант.

Мойка с самообслуживанием

Форма компании. Лучше всего подходит ИП.

ОКВЭД. Ваш код 45.20 — «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». В эту группу входят коды:

• 45.20.1 — «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»;
• 45.20.2 — «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»;
• 45.20.3 — «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

Если кроме мойки откроете рядом шиномонтаж или автосервис, не придется добавлять новые коды.

Налоги. Удобнее всего для моек применять ЕНВД, но здесь путаница.

Как обычно, в каждом письме налоговая и Минфин сообщают, что письмо — не закон, а просто информация. Значит, владельцу автомойки могут отказать в ЕНВД.

Мы рекомендуем попытаться перейти на ЕНВД. А если не получится, выхода два. Первый — подавать в суд и доказывать, что можете применять ЕНВД. Второй — переходить на упрощенку с патентом.

По традиции посчитаем, сколько заплатит автомойка. На ЕНВД в Туле получается так:

ЕНВД — 9709 рублей в квартал, 38 836 в год;

страховые взносы в 2022 году — 32 385 рублей;

налог за вычетом взносов: 6451 рублей;

всего — 38 836 рублей.

На патенте без наемных сотрудников в Туле так:

патент — 15 180 рублей;

страховые взносы в 2022 году — 32 385 рублей;

всего: 47 565 рублей.

Получается, по ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а платить налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока. Бухучет ИП вести не надо.

Отношения с клиентами. ИП на ЕНВД и патенте не нужно выдавать чеки покупателям до 1 июля 2022 года, поэтому кассы пока не нужны.

Найм персонала

Наличие наемных работников в салоне накладывает на бизнесмена ряд обязательств, неисполнение которых чревато штрафами и санкциями. Устройство сотрудников на работу подразумевает несколько обязательных шагов:

1. Получение согласия будущего работника на обработку персональных данных, согласно ТК РФ глава 14;
2. Озвучивание размера и сроков выплаты заработной платы;
3. Подписание договора;
4. Издание приказа о приеме работника;
5. Оформление личной карточки, заполнение трудовой книжки;
6. Регистрация ИП, как работодателя и страхователя в ПФР и ФСС. На регистрацию в Пенсионном Фонде дается 30 дней, в Фонде социального страхования – 10 дней со дня заключения договора. Оформление в качестве работодателя нужно пройти только один раз при оформлении первого сотрудника.

При оформлении работника правомерно требовать от него:

1. Оригинал паспорта или копию, заверенную нотариусом;
2. Трудовую книжку – при наличии;
3. Документ об образовании;
4. СНИЛС;
5. Справку-заключение о пройденной медкомиссии.

Налоги и отчисления за принятых сотрудников

Работодатель является налоговым агентом и делает ежемесячные отчисления за работников салона. Общая сумма таких выплат формируется из процентов на доход работника:

1. НДФЛ – налог на доходы физических лиц в размере 13%
2. ОПС – обязательное пенсионное страхование – 22%
3. ОМС – обязательное медицинское страхование – 5,1%
4. ОСС – обязательное социальное страхование – 2,9%.

Все взносы удерживаются из заработной платы работника.

Порог входа в бизнес постоянно растет из-за:

• Новых требований законодательства;
• Повышения стандартов обслуживания в индустрии;
• Роста осведомленности клиентов и, соответственно, их требований к услугам.

Поэтому сейчас начинать сложнее, чем несколько лет назад. А через несколько лет будет сложнее и дороже, чем сейчас.

Доводилось ли тебе заниматься открытием дела? Поделись опытом в комментариях!

Парикмахерская, маникюрный салон, барбершоп

Форма компании. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

ОКВЭД. Основной код 96.02 — «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входит:

• мытье волос, подравнивание и стрижка, укладка, окрашивание, мелирование, завивка, выпрямление волос;
• бритье и подравнивание бороды;
• маникюр, педикюр, макияж, массаж лица.

Если сейчас стрижете мужчин, а решите заняться наращиванием ресниц и свадебными укладками для женщин, не нужно будет менять код или добавлять новый. Этот подходит.

Налоги. Для ИП подходит упрощенка с ЕНВД или патентом.

Сумма ЕНВД зависит от физических показателей, например, площади помещения или количества сотрудников. На ЕНВД можно работать только в регионах, в Москве такой системы нет.

ЕНВД можно уменьшить на свои страховые взносы и страховые взносы сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, налог можно уменьшить на всю сумму взносов, если с сотрудниками — только наполовину.

Допустим, мастер из Тулы открыл ИП и один стрижет клиентов. Вот сколько он заплатит на ЕНВД:

ЕНВД за квартал на самого мастера — 6068,25, за год — 24 273 рублей;

страховые взносы за 2022 год — 32 385 рублей;

налог можно уменьшить на сумму взносов: 24 273−32 385=0. Хотя и получается минус, государство ничего не возвращает;

всего за год мастер заплатит 32 385 рублей.

В нашем примере 6068,25 рублей — это ЕНВД за одного. Если он наймет еще двоих мастеров, его налог будет 6068,25*3 = 18 205 рублей.

Калькулятор патента на сайте налоговой

Налог для патента фиксированный и не зависит от оборота компании. Патент рассчитывается как потенциально возможный доход, умноженный на 6%. Потенциально возможный доход отличается для разных видов деятельности и регионов. Патент удобно считать через калькулятор на сайте налоговой.

Посчитаем стоимость патента для нашего мастера из Тулы:

стоимость патента — 12 660 рублей;

страховые взносы в 2022 году — 32 385 рублей;

всего: 45 045 рублей

Вот как выглядит расчет на сайте налоговой:

Если доход за год будет больше 300 000 рублей, придется заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов.

Получается, на ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП не ведут бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а оплачивать налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока.

Отношения с клиентами. ИП, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД и патенте, получили отсрочку по кассам до 1 июля 2022 года.

По закону «О защите прав потребителей» у компаний, которые занимаются услугами для населения, должны быть вывеска и уголок потребителя. На вывеске должны быть название компании, ее адрес и режим работы.

В парикмахерской и салоне красоты должен быть уголок потребителя. Он нужен, чтобы клиенты могли получить информацию о предпринимателе, услугах и ценах. Вот что должно быть в уголке потребителя:

• текст закона «О защите прав потребителей»;
• ИНН и ОГРНИП;
• копия документа об официальной регистрации организации; лицензии и аккредитации, если они нужны для деятельности;
• правила оказания услуг;
• информация и телефоны контролирующих органов;
• правила техники пожарной безопасности;
• перечень людей, которых обслуживают вне очереди или со скидками. Например пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ;
• книга жалоб и предложений. Ее можно положить в уголок потребителя или выдавать по просьбе клиента.

Стенд должен быть на глазах клиента, в удобном и доступном месте. Если стенда нет или он размещен так, что клиент не может прочитать информацию, индивидуальный предприниматель может получить штраф. По статье 14.5 Кодекса административных правонарушений он составит от 1500 до 2000 рублей.

Пивной бар

Форма компании. ИП — если в меню не будет ничего крепче пива или сидра. Для торговли крепким алкоголем нужно открывать ООО.

ОКВЭД. Для баров и ресторанов подходят такие коды:

• 56.10 — «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания»;
• 56.30 — «Подача напитков». Это изготовление и продажа напитков для употребления внутри заведений.

Налоги. Для бара можно выбрать ЕНВД, упрощенку с патентом или упрощенку «доходы минус расходы».

На ЕНВД можно работать, если площадь зала меньше 150 кв. метров. Для бара в Туле площадью 70 кв. м получится:

налог ЕНВД — 56 637 рублей;

страховые взносы в 2022 году — 32 385 рублей;

взносы уменьшают налог: 56 637−32 385=24 252 рублей;

всего расходов: 24 252 32 385=56 637 рублей.

На ЕНВД нельзя работать, если владелец бара организовал пивоварню, сам производит пиво и тут же продает его в кафе.

Для бара можно взять патент. Но только если бар маленький, до 50 кв. метров. Теперь площадь бара в Туле 45 кв. метров, вот, сколько придется платить:

патент — 37 200 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего расходов: 32 385 37 200=69 585 рублей.

Иногда бары работают по упрощенке «доходы минус расходы». Ставка налога отличается для разных городов. В Москве она — 15%, в Санкт-Петербурге — 7%. Но обычно ставка — 15%.

Вы платите налог с разницы доходов и расходов. Эта система выгодна, если расходы занимают шестьдесят или больше процентов от оборота.

Проблема в том, что для сокращения налога идут не все расходы. Мы об этом писали в другой статье.

Отчетность и бухгалтерский учет. Вести бухучет ИП не надо, а отчетность у всех систем налогообложения разная:

• на ЕНВД — сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января и платить налог до 25 числа;
• на патенте — оплатить налог через три месяца после получения патента и в конце срока;
• на упрощенке — платить авансовые платежи по налогу каждый квартал и заполнять декларацию до 30 апреля следующего года.

На всех системах нужно платить страховые взносы. Их можно платить как угодно: каждый квартал, раз в месяц или одной суммой в начале или в конце года.

Плюсы и минусы самозанятости для мастера маникюра

Статус самозанятого лица позволяет легально заниматься любимым делом. Явные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог от 4%.

Несмотря на перечисленные выше плюсы самозанятости, необходимо отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору, ограничение по доходам до 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в преклонном возрасте.

Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого, что в некоторых случаях может отпугивать потенциальных клиентов и партнёров. Самозанятость стала законодательно регулироваться не так давно, поэтому по статусу самозанятых граждан и порядку их регистрации пока немного информации, а вопросов больше, чем ответов.

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Поиск помещения

При подборе помещения для будущего салона или кабинета, обязательно отталкивайся от требований СанПин 2.1.2.2631-10. Из всего списка норм, в этом случае обрати внимание на разделы 2 и 3, где описаны требования к помещению и коммуникациям:

• п. 2.1. Можно расположить салон в отдельно-стоящем здании или пристройке;
• п. 2.2. Разрешается размещение маникюрного салона на первых этажах жилых домов, если помещение имеет отдельный вход и собственную систему вентиляции;
• п. 3.2. В салоне должно быть изолированное место для дезинфекции и стерилизации инструмента, оборудованное раковиной и водоснабжением;

Кроме правовой и санитарной стороны вопроса подбора, обрати внимание на:

1. Территориальное расположение. Чем удобнее располагается здание, тем лучше. Улицы с большой проходимостью – то, что нужно для успешного бизнеса. Локация имеет решающее значение;
2. Состояние помещения. Чем хуже состояние – тем ниже стоимость, однако прикидывай, сколько денег придется вложить, чтобы придать салону приличный вид. Возможно, лучше переплатить за аренду, чтобы потом сэкономить на косметическом ремонте.
3. Условия аренды. Слишком низкая цена может сигнализировать о наличии проблем, о которых умалчивает арендодатель. Тщательно изучи каждый уголок помещения.

При подборе помещения, также прими во внимание:

• Соседи. Обрати внимание на соседствующие заведения, которые находятся в максимальной близости от будущего салона. Тут важно оценить их адекватность, а также посмотреть какая целевая аудитория посещает их заведение. В идеале – найти помещение, по соседству с которой появляются ваши потенциальные клиенты, например, магазин одежды;
• Запахи. Особенно актуально для цокольных этажей, где плохая вентиляция и постоянно сыро. Даже если собственник уверяет тебя, что помещение достаточно проветрить, лучше откажись от этого варианта;
• Транспортная доступность. Исходи из сегмента, в котором ты видишь свой салон. Если речь идет об эконом классе, позаботься, чтобы рядом была остановка общественного транспорта или метро, для премиум важно наличие парковки. Желательно, чтобы часть парковочных мест выделялась именно для клиентов салона;
• Доступ в помещение в любое время. Некоторые арендодатели в договоре аренды прописывают время, в которое арендатор может в своем салоне, однако бывают форс-мажоры – поздние клиенты, инвентаризация, ремонт, когда доступ нужен поздно вечером или рано утром. Чтобы не возникло проблем в будущем, рекомендуется выбирать помещение с постоянным доступом;
• Арендные каникулы – это освобождение от арендной платы или ее снижение на период, оговоренный между арендатором и арендодателем. Такие каникулы уместны, если перед началом работы в помещении требуется произвести ремонт или какие-то работы;

Правовая форма

В зависимости от планов будущего бизнесмена и его возможностей, маникюрный салон оформляется, как ИП или как ООО. Выбранная форма определяет для бизнесмена ряд прав и обязанностей.

Индивидуальное предпринимательство

Достоинства:

• Не нужно вести отчетность, можно сразу использовать полученный доход и при этом платить символический налог;
• ИП можно зарегистрировать по месту жительства, без привязки к прописке;
• Небольшие штрафы. Индивидуальные предприниматели наказываются чуть строже, чем физические лица, но намного лояльнее, чем юридические;
• Для закрытия ИП требуется только заявление и все, как правило, делается одним днем;

Недостатки

• Регистрируется только на одного человека, то есть открыть совместный бизнес и заверить это документально не получится;
• ИП нельзя продать или переоформить.

Юридическое лицо

Достоинства:

• Возможность открыть совместный бизнес, оформив несколько соучредителей, их может быть до 50 человек;
• Бизнес можно продать;

Недостатки:

• Штрафы больше;
• Налоги больше;
• Сложная процедура ликвидации.

Сдача в аренду квартиры, дачи или гаража

Форма компании. Чтобы сдать жилое помещение в аренду, арендодатель может действовать как физическое лицо или как ИП. Как физическое лицо он должен оплатить 13% со всех доходов и составить декларацию. Если жилых помещений для аренды несколько, удобно работать как ИП.

ОКВЭД. Подходит код 68.20 — «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». С ним можно сдавать в аренду квартиры, дачи, гаражи и склады.

Налоги. Можно работать на упрощенке 6% или на патенте.

На патенте в Туле для квартиры 60 кв. м выйдет так:

патент — 3060 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего за год — 35 445 рублей.

На упрощенке налоги зависят от дохода. Например, аренда квартиры — 17 000 рублей в месяц, в год это 204 000 рублей:

налог 6% с дохода — 12 240 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

страховые взносы уменьшают налог: 12 240−32 385. Налог платить не нужно;

всего за год — 32 385 рублей.

На патенте выгоднее.

А что если не заводить ИП и платить НДФЛ:

204 000*13%=26 520 рублей.

Это дешевле, чем заводить ИП. Работа с ИП будет выгоднее, если сдаете в аренду несколько квартир или ведете другую деятельность ИП, а аренда будет дополнительной.

Отчетность и бухгалтерский учет. По упрощенке нужно платить налог каждый квартал и раз в год заполнять декларацию. На патенте — оплачивать патент через три месяца после получения и в конце срока. Как физическое лицо подать — до 30 апреля декларацию по форме НДФЛ-3 и оплатить налог до 15 июля.

Отношения с клиентами. С каждым клиентом надо заключить договор аренды. Обязательно укажите стоимость арендной платы, это существенное условие договора.

Система налогообложения

ОСН – Общая система налогообложения

Вид, требующий ведения сложного бухгалтерского учета. Начинающему бизнесу нет никакого смысла применять общую систему налогообложения. Поэтому необходимо при регистрации не забыть сразу подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения.

УСН – Упрощенная система налогообложения

Система, предназначенная для малого бизнеса и позволяющая уменьшить налоговую нагрузку. Отличается простотой ведения бухгалтерской отчетности. УСН имеет две формы:

1. «Доходы«. Налоговые отчисления составляют 6% от всей суммы доходов;
2. «Доходы минус расходы«. Налог 15% уплачивается от величины доходов за вычетом понесенных расходов.

ЕНВД – Единый налог на вмененный доход

Специальный режим, при котором налог уплачивается исходя из возможных доходов предприятия. Потенциальный доход устанавливается исходя из нескольких факторов:

• Числа работников;
• Площади помещения;
• Коэффициента, устанавливаемого Минэкономразвитием каждый год.

Предприниматель уплачивает в казну от 7,5 до 15%.

ПСН – патентная система налогообложения

Льготная форма доступна для небольшого бизнеса, где численность работников не превышает 15 человек. Бизнесмен уплачивает налог, заложенный в стоимость патента. Итоговая стоимость патента устанавливается региональными властями.

Воспользоваться льготной формой могут только индивидуальные предприниматели, юридическим лицам она не доступна. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Сколько можно заработать, если работать на себя

Если бы я решила работать на себя, мне пришлось бы решить три проблемы:

1. Обустроить место, где принимать клиентов.
2. Найти клиентов.
3. Купить материалы и оборудование.

До переезда в Ленобласть мы жили в крохотной квартире, и принимать клиентов на дому я бы не смогла. Оставался вариант с арендой рабочего места или кабинета. В парикмахерской у знакомых это стоило 5000 Р в месяц за 15 смен два через два. В другое время на этом месте работала еще одна девушка, она тоже платила 5000 Р.

Аренда рабочего места сразу привязывает вас к строгому графику. Свободы уже нет. По моему опыту, большинство знакомых мастериц работают все-таки у себя дома.

Вторая боль — это клиенты. Наработать базу непросто, потому что конкуренция в этой сфере дикая. Сейчас я живу в поселке с населением около 2000 человек. Даже тут есть два надомных мастера маникюра и еще салон-парикмахерская на трассе неподалеку. В Петербурге же, по моим ощущениям, в каждом доме принимает по несколько мастеров маникюра.

Возможно, со временем я бы наработала стабильный поток клиентов по пять человек в день и стала бы зарабатывать больше. Но меня пугала такая неопределенность, при том что деньги на оборудование и материалы уже потрачены. Тогда у меня не было свободных денег, чтобы купить все материалы, а потом ждать — надо было на что-то жить. Все, что мы с мужем зарабатывали, уходило на кредиты за жилье и на жизнь.

Шаг 1
выбрать учебный центр

В 2022 году я жила в Санкт-Петербурге. Вбила в Яндекс запрос «курсы маникюра Санкт-Петербург» — и поняла, что выбор просто огромный. Предлагают как классическое очное обучение, так и онлайн-занятия. Где-то учат всего несколько часов, где-то — месяц. Чтобы не потеряться в обилии вариантов, я определила для себя критерии, по которым буду выбирать школу.

Свободное расписание. Учебные центры предлагают занятия как с фиксированным графиком, так и со свободным. В первом случае надо приходить на занятия в строго определенное время. При свободном графике известно, что уроки проходят, например, в 10:00, в 14:00 и в 18:00.

Длительный и объемный курс. Для новичков есть курсы разной продолжительности: от двух дней до месяца. Можно пойти учиться только маникюру или только педикюру, а ведь еще бывают ухаживающие процедуры, наращивание и дизайн ногтей и так далее.

Я хотела отработать навыки в школе и ничего не покупать, поэтому искала курсы, где будет хотя бы 10 практических занятий.

Минимум теории. Я не хотела тратить время на лекции — теорию я могу изучить и самостоятельно. Поэтому я спрашивала, сколько будет практики и сколько теории. Выбирала варианты, где минимум лекций.

Бюджет до 25 тысяч рублей. Именно столько я могла потратить на курсы и инструменты. Для себя я решила, что лучше выбрать недорогой, но объемный базовый курс. А уже потом повышать квалификацию на коротких мастер-классах.

Под все мои критерии подошел учебный центр «Планета маникюра», который к тому же находился недалеко от дома. Я оплатила курс «Профи» за 21 000 Р — в него входили 20 уроков маникюра, 20 уроков педикюра и 16 занятий по наращиванию и дизайну ногтей.

Шаг 2
обучиться и отработать навыки

Мой курс включал в себя и обучение, и отработку, поэтому я настроилась пройти все в одном месте и ничего не тратить сверх платы за учебу.

Мне все равно пришлось купить некоторые инструменты: ножницы, пилки, пушер и щипчики. В магазине при школе я заплатила за все около 2500 рублей. Зато набор фрез для аппаратного маникюра дарили всем ученицам.

Как происходило обучение. Теорию я учила самостоятельно. Как таковой проверки теоретических знаний не было, но на первых занятиях преподавательница спрашивала у нас значение некоторых терминов и правила гигиены.

Первый же урок был практическим: отрабатывали классический обрезной маникюр. Для каждой ученицы приглашали модель — это человек, который хочет сделать маникюр по минимальной цене и согласен, что работу будет делать ученица.

Когда дело дошло до маникюра, прошел уже час. Мастер медленно, но ловко показала, как обрабатывать кожу и подпиливать ногти. Инструменты у меня в руках норовили куда-то сбежать, сами руки тряслись. Хорошо, что девушка-модель оказалась понимающей — она постоянно ходит в эту школу и уже привыкла. Через два часа маникюр был готов, я не нанесла ни себе, ни модели увечий — и это было прекрасно.

После обеда пришла вторая модель с сухой кожей рук. Мастер посоветовала мне сделать ей аппаратный маникюр — при нем кожу вокруг ногтей обрабатывают специальной машинкой, в которую вставлены наконечники — фрезы. Фрезы вращаются и удаляют отмершую кожу.

Шаг 3
выбрать салон

В Санкт-Петербурге большинство вакансий в сфере красоты публикуют на «Авито», поэтому я просматривала именно этот сайт. Чтобы не тратить время на заведомо бесперспективные варианты, я придумала критерии, по которым буду искать работодателя:

1. Салон предоставляет все материалы.
2. Не более 30 минут езды от дома.
3. Салон оплачивает «пустой» день.
4. Зарплата не менее 50% от чека.
5. Есть кухонный уголок и раздевалка.
6. Есть поток клиентов.
7. Желательно ежедневные выплаты.

Я изучала вакансии два дня и поняла, что около половины студий не хотят брать новичков. А многие заманивают высокими зарплатами — обещают 60—80 тысяч рублей, хотя по факту хорошо, если будет 45 тысяч. Остальные смотрят не на опыт, а на портфолио: если мастер умеет делать маникюр, его возьмут.

Большинство салонов предлагают ежедневные выплаты: отработала смену и взяла зарплату из кассы. Официального оформления по трудовому кодексу я не встретила нигде, как и необходимости проходить медкомиссию или оформлять санитарную книжку.

Сетевые студии маникюра я не рассматривала, потому что начиталась про них негативных отзывов, да и знакомые девочки рассказывали всякие ужасы. Например, почти нигде нет зоны отдыха для работников: обед превращается в квест, а одежда и личные вещи часто просто свалены по углам.

В одной популярной сети сотрудники должны два раза в месяц ездить в центральный офис за зарплатой и сидеть в очереди в кассу. В другой — хитрая система бонусов и штрафов, которая урезает зарплату до 20 тысяч рублей. В общем, я искала несетевые студии.

Наверное, мне повезло, потому что я устроилась в первый салон, в который позвонила. Условия полностью подходили под мои критерии, в самой студии чисто и красиво, да и находится она в моем районе.

Шаг 4
получить работу

Собеседование проводила хозяйка Наталья, она сразу предложила мне подъехать. Я показала фотографии своих работ на телефоне, и они ей понравились. В качестве теста Наталья предложила сделать маникюр ей самой — сказала, что ничего не боится. Но если она не боялась, то меня просто сковал страх.

В среднем маникюр с покрытием и снятием в салоне стоил 1800 Р, педикюр — 2400 Р, то есть мастеру полагалось 900 Р и 1200 Р соответственно. Наталья показала журнал записи: у девочек было по 2—4 клиента в день. Значит, они получали от 1800 до 4800 Р за смену. Меня это устроило.

В салоне не было администратора, мастера сами записывали клиентов и рассчитывали время. Вести запись оказалось непросто. Чтобы выделить на клиентку нужное количество времени, надо знать, что именно она будет делать и как долго мастер обычно это делает. С постоянными клиентками проще — в салоне знают, за чем они придут и сколько времени займет работа.

Когда клиентов много, надо записывать их плотно друг за другом, но при этом успеть закончить и сходить на перерыв. Мастер тоже человек и хочет в туалет, чаю и покурить, к тому же надо положить инструменты на дезинфекцию. Слишком большие интервалы между клиентами — тоже плохо: так ты примешь меньше клиентов и меньше заработаешь.

Шаг 5
научиться зарабатывать

Чтобы начать нормально зарабатывать в салоне, надо найти своих клиентов, продавать дополнительные услуги и в целом быстро работать.

Свои клиенты. Свои клиенты дают мастеру стабильность, потому что ходят регулярно, раз в 2—4 недели. Плюс они рекомендуют вас знакомым. Чтобы стать «своим» мастером, я старалась делать маникюр и педикюр аккуратно, слушала пожелания клиенток, поддерживала беседу или молчала — в зависимости от человека. В конце сеанса говорила, что меня зовут Оля и я работаю два через два.

Примерно через два месяца в салоне было 20 клиенток, которые ходили только ко мне. Это увеличило доход на 15 тысяч по сравнению с первым месяцем: с 30 тысяч рублей зарплата выросла до 45 тысяч.

Вот мой расчет: маникюр с покрытием стоит 1800 Р и длится 1,5 часа. Получасовой дизайн стоит 400 Р. Получается, что стоимость часа выше именно у простого маникюра и выгоднее побыстрее закончить, а не увеличивать чек.

Если клиентка сама просила дизайн или уход, я еще при записи закладывала на это время. Примерно за месяц я разобралась, какие дизайны я могу сделать за 10—15 минут, и, как правило, предлагала быстрые варианты.

Скорость работы. Чем быстрее вы работаете, тем больше клиентов сможете принять. В нашей студии было принято закладывать на каждую клиентку 2 часа — если успеешь раньше, можно предложить дополнительные услуги или просто пойти отдохнуть. Я знала, что опытные мастера успевают сделать маникюр со снятием и покрытием за 1,5 часа максимум. А если руки у клиентки ухоженные, то и за час.

Когда я перешла на две фрезы, время обработки кожи сразу сократилось вдвое. Ножницы я использовала крайне редко, а щипчики не брала совсем. Быстро красить ногти я научилась просто на практике — со временем навык оттачивается. Также я максимально удобно расставила все вещи на столе и заранее просила клиентку выбрать цвет, чтобы потом не терять время на «ой, надо подумать».

Еще я купила семь наборов фрез и пилочек и трое ножниц — на инструменты потратила 5000 Р. Теперь я занималась дезинфекцией один раз в день, по вечерам, а не после каждой клиентки. Все промывала, на ночь включала стерилизатор. Утром у меня было семь готовых наборов, которых точно хватит на весь день.

В итоге я стала самым быстрым мастером в студии: маникюр без снятия я делала за час, со снятием — за 1 час 20 минут. Да, возможно, мои работы были скучными, зато получалось аккуратно и быстро. Ко мне ходили женщины, которым нужна классика и побыстрее. Две трети клиенток я уже знала, поэтому четко рассчитывала время, а на новых клиентов закладывала по 1,5 часа.